O orçamento é uma das bases da saúde financeira da empresa e administração eficiente e responsável desses recursos é algo essencial. Por isso, a gestão orçamentária deve ser feita de forma consistente e bem estruturada, sob o risco de comprometimento das finanças da empresa.
Por isso, no artigo a seguir vamos explicar o que é gestão orçamentária, sua importância e como otimizá-la com 5 boas práticas. Então leia o artigo até o final para tirar todas as suas dúvidas sobre o assunto.
Vamos lá?
Gestão Orçamentária: o que é?
A gestão orçamentária de uma empresa nada mais é do que a gestão, o planejamento e o controle dos recursos financeiros por meio de orçamentos. Essa gestão consiste na elaboração de um plano financeiro que prevê de forma clara os recursos financeiros a serem aplicados pela empresa em um determinado período de tempo, geralmente anual.
Em suma, a elaboração desse plano financeiro da gestão orçamentária é estratégico e concede a base para as metas da empresa. Além disso, esse plano também irá considerar todos os orçamentos da empresa sejam eles de capital, receita, caixa, entre outros.
O plano financeiro, também chamado de plano orçamentário, vai ajudara a empresa a alocar recursos de forma inteligente e identificar problemas na saúde financeira da empresa. Por isso, a elaboração desse plano deve sempre ter dados precisos e completos sobre os orçamentos.
Mas como elaborar esse plano na prática? Em resumo, a gestão orçamentária de cada empresa é única e depende de uma série de fatores. No entanto, esse tipo de levantamento possui algumas etapas comuns e discutem as receitas, despesas, custos e investimentos.
Etapas do plano financeiro
As etapas do planejamento financeiro se dividem entre diversas etapas e existem diversas metodologias de elaboração. Confira a seguir algumas etapas comuns na elaboração do plano financeiro da gestão orçamentária.
Coleta de dados e informações
Nesta etapa são coletados todos os dados financeiros da empresa, desde demonstrativos até as receitas, despesas e custos que a empresa teve no período anterior. Sendo assim, reúna as informações sobre fluxos de caixa, balanços patrimoniais e relatórios de crescimento ou redução na receita que possam ajudar nessa compilação.
Em seguida, reúna essas informações em documentação coerente e organizada, permitindo uma intepretação apurada desses dados. Outra ferramenta que pode ajudar no levantamento de informações financeiras da empresa é o Plano de Contas Contábil, que reúne as principais despesas da empresa.
Análise dos dados
Uma vez coletados, vem a etapa de análise interpretação dos dados financeiros obtidos na etapa anterior. Aqui, o foco fica por conta da obtenção de insights que permitam diagnosticar a atual situação financeira da empresa, bem como as razões dessa situação.
Todas as informações quantitativas e documentos que compilem a situação financeira devem estar presentes nessa etapa do plano, de patrimônio a dívidas. Além disso, é também por meio dessa análise que é possível definir o perfil financeiro da empresa e a tolerância a riscos em futuros investimentos.
Recomendações, objetivos e metas
Nessa etapa são definidos as principais metas e objetivos financeiros da empresa, bem como um conjunto de recomendações para que a empresa atinja esses objetivos. De acordo com o conjunto de deficiências e necessidades obtidas na análise dos dados e do diagnóstico financeiro são definidas soluções.
Nesta etapa também estão elaboradas as estratégias da empresa para o atingimento das metas estabelecidas. Por exemplo, se a empresa está tendo problemas com a carga tributária, é possível estabelecer estratégias de redução dessa carga, como a elisão fiscal.
Plano de ação e implementação
Uma vez definidas as estratégias e metas, chegou a hora de colocar em prática o plano de ação e fazer implementações de fato. Aqui não tem segredo: você deve colocar em prática as estratégias definidas na etapa anterior, bem como a atribuição de tarefas e responsabilidades.
Sendo assim, se uma das metas definidas foi o aumento da base de clientes e a solução encontrada foi o investimento em marketing, esta etapa deve garantir que isso aconteça. Aqui, todo o passo a passo estratégico definido anteriormente é colocado em prática na empresa.
Por fim, essa é uma etapa que anda de mãos dadas com a etapa a seguir.
Monitoramento e controle dos resultados
É pouco eficaz fazer um planejamento financeiro muito bem detalhado e embasado, ações concisas e processos bem estruturados sem ferramentas de controle para monitorá-los. Sendo assim, nesta última etapa ficam a definição e o acompanhamento das ferramentas de controle e monitoramento dos resultados.
Esta etapa serve para definir se sua empresa está de fato atingindo os objetivos financeiros estabelecidos e deve ser feita de acordo com o período definido no plano. Ou seja, você pode fazer esse acompanhamento a nível mensal, trimestral ou anual de acordo com a necessidade e os objetivos da empresa.
Além disso, um outro ponto que pode ser de grande ajuda é a utilização de softwares e plataformas digitais para fazer esse acompanhamento. Automatizar esse processo pode agilizar na correção e adoção de soluções caso os objetivos financeiros não estejam sendo atingidos.
Conclusão
A gestão orçamentária é um processo complexo e que exige um grande volume de dados da situação financeira da sua empresa. Por isso, busque ajuda profissional antes de fazer o seu plano financeiro, independentemente do período do plano.
Somente um profissional da área de contabilidade pode ajudar a sua empresa a entender as próprias finanças e como otimizá-las. Assim você o processo decisório na sua empresa sempre levará em conta a saúde financeira e os ganhos reais de cada ação adotada.
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